Wenn das Jahr bisher gute oder sogar steigende Umsätze aufweist, sollte man prüfen, ob die Kleinunternehmerregelung auch weiterhin greift. Folgende Umsatzgrenzen gelten für Kleinunternehmer seit dem 1. Januar 2025:

• unter 25.000 EUR im Vorjahr
• unter 100.000 EUR im aktuellen Jahr

Wenn man zwischen 25.000 EUR und 100.000 EUR Umsatz erreicht, gilt ab dem 1. Januar 2026 die Regelbesteuerung. Dann gilt es, die Umsatzsteuer auszuweisen, die Umsatzsteuervoranmeldungen abzugeben und die Rechnungen entsprechend anzupassen. Dafür kann man künftig Vorsteuer geltend machen.

Der Wechsel in die Regelbesteuerung geschieht automatisch. Man muss ihn nicht aktiv beim Finanzamt anzeigen. Für eine transparente Kommunikation empfiehlt sich aber ein formloses Schreiben an das Finanzamt per Elster, Brief oder E-Mail.

Damit man vom Wechsel in die Regelbesteuerung nicht kalt erwischt wird, sollte man seine Umsätze immer im Blick haben. Am besten gelingt das mit einer guten Buchhaltungssoftware.

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